Natuurlijk, ik help u graag met advies over het regelen van uw nalatenschap en het minimaliseren van erfbelasting. Hier zijn enkele belangrijke punten en strategieën: 1. Vrijstellingen en tarieven: - Toeslagen en vrijstellingen: Uw partner en kinderen hebben recht op vrijstellingen bij erfbelasting. Bijvoorbeeld, de vrijstelling voor een partner is bijna onbeperkt, en voor kinderen is er een jaarlijkse vrijstelling. - Tarieven: Erfbelasting wordt berekend over het hogere bedrag van de erfenis na aftrek van vrijstellingen. De tarieven variëren afhankelijk van de relatie en de waarde van de erfenis. 2. Schenken tijdens leven: - Het schenken van geld of goederen tijdens uw leven kan belastingvoordeel opleveren, zeker als u gebruikmaakt van jaarlijkse vrijstellingen en de belastingvrije schenkingen voor bijvoorbeeld de eigen woning. - Gebruik van de jaarlijkse schenkingvrijstelling en de eenmalige verhoogde vrijstelling voor de eigen woning kan de belastingdruk verminderen. 3. Testament en fiscaal gunstige regelingen: - Overweeg het opstellen van een testament waarin u bijvoorbeeld een legaat of een specifieke erfgenamenregeling vastlegt. - U kunt gebruik maken van de zogenaamde “kleine” en “grote” vrijstellingen en het benutten van de eigen woning vrijstelling voor spaargeld en aandelen. 4. Fiscale optimalisatie via de eigen woning en aandelen: - Overweeg het onderbrengen van aandelen in een BV, waardoor u wellicht meer controle hebt en belasting kunt uitstellen. - Een goede planning kan er ook voor zorgen dat de woning en aandelen op een fiscaal gunstige manier worden overgedragen. 5. Professioneel advies: - Het is sterk aan te raden om een notaris en een fiscaal adviseur te raadplegen. Zij kunnen maatwerk bieden en zorgen dat alles volgens de wet is geregeld, en dat u optimaal gebruikmaakt van alle vrijstellingen en regelingen. Kort samengevat: - Maak gebruik van vrijstellingen en schenkingsmogelijkheden tijdens uw leven. - Overweeg een testament dat uw wensen en fiscale optimalisatie regelt. - Overweeg de structuur van uw bezittingen (bijvoorbeeld via een BV). - Raadpleeg een professional voor een gedetailleerde en op maat gemaakte planning. Heeft u nog specifieke vragen of wilt u meer weten over bepaalde strategieën?

Zeker, hier is een overzicht van belangrijke aandachtspunten voor uw nalatenschapsplanning met fiscale optimalisatie: ### 1. Belangrijkste fiscale voordelen voor gehuwden - **Vrijstelling partner**: Uw partner erft belastingvrij € 723.003 (2025) - **Tarief partner**: Slechts 10% over de erfenis boven deze vrijstelling - **Vrijstelling kinderen**: Per kind € 22.918 (2025) belastingvrij - **Tarief kinderen**: 20% over de eerste € 138.642 en 30% daarboven (2025) ### 2. Praktische optimalisatiestrategieën **A. Maximale benutting partnerschapsvoorwaarden** - Laat alles na aan uw partner via een testament - Dit verschuift de erfbelasting naar het moment dat uw kinderen erven - Gebruik de hoge partner-vrijstelling volledig **B. Schenken tijdens leven** - **Jaarlijks**: € 6.035 per kind belastingvrij schenken (2025) - **Eenmalig**: € 31.618 belastingvrij voor eigen woning (tot age 40) - Schenk belastingvrij bedragen tijdens uw leven om nalatenschap te verkleinen **C. Testamentaire constructies** - Overweeg een **langstlevende-testament** met tweetrapsmaking - Of een **levensloop-testament** met vruchtgebruik voor de partner - Dit beschermt uw kinderen én geeft uw partner financiële zekerheid ### 3. Specifiek voor uw bezittingen **Woning:** - Partner kan in huis blijven wonen zonder problemen - Overweeg eventueel de woning alvast (deels) over te dragen aan kinderen **Spaargeld en aandelen:** - Gelijkmatig verdelen over kinderen voorkomt discussies - Schenk bij voorkeur grotere bedragen tijdens uw leven ### 4. Aanvullende tips - Maak samen met uw partner een gezamenlijk plan - Laat een notaris een passend testament opstellen - Houd toekomstige wijzigingen in erfbelasting in de gaten - Overweeg een **uitvaartverzekering** om de kosten niet uit de erfenis te laten betalen ### 5. Vervolgstappen Ik raad aan om een **gespecialiseerd notaris** te raadplegen voor: - Persoonlijke berekening van te verwachten erfbelasting - Opstellen van een op uw situatie toegesneden testament - Advies over de voor u meest gunstige constructie Door tijdig te plannen kunt u de erfbelasting voor uw kinderen aanzienlijk beperken en zorgen voor een soepele overdracht van uw vermogen.