Als u naar Duitsland verhuist vanaf 01-01-2025, zal uw hypotheekrenteaftrek in Nederland per die datum wijzigen. Hier is een analyse van de situatie: 1. Verhuizing en fiscale regels: - Na verhuizing naar Duitsland vervalt uw Nederlandse hypotheekrenteaftrek omdat u niet langer in Nederland woont en niet meer onder de Nederlandse fiscale wetgeving valt. - In Duitsland wordt de hypotheekrente niet op dezelfde wijze afgetrokken als in Nederland. Duitse belastingwetgeving biedt minder of geen aftrek voor hypotheekrente, afhankelijk van de specifieke situatie en het type lening. 2. Hypotheek en lening: - Uw huidige hypotheekschuld bedraagt €300.000 met een rentepercentage van 2,5%. - Als u de lening in Nederland behoudt, blijft u mogelijk renteaftrek genieten tot het moment dat u de hypotheek aflost of de lening overdraagt. - Bij verhuizing moet u mogelijk de hypotheek herstructureren of aflossen, afhankelijk van de voorwaarden van uw lening en de fiscale regels. 3. Belastingaangifte en inkomen: - In Nederland wordt de renteaftrek berekend over uw inkomen van €40.000. Na verhuizing wordt uw Nederlandse inkomen waarschijnlijk lager of niet meer relevant voor Nederlandse belastingaangifte. - In Duitsland wordt uw wereldwijde inkomen belast volgens de Duitse belastingregels. Hier gelden andere aftrekposten en regels voor hypotheekrente. 4. Samenvatting: - Voor 01-01-2025: U kunt de hypotheekrente aftrekken in Nederland, wat uw belastingdruk verlaagt. - Na 01-01-2025: U verliest de Nederlandse renteaftrek tenzij u de hypotheek blijft aanhouden en nog in Nederland belastingplichtig bent (bijvoorbeeld door een tweede woning). Anders wordt de aftrek in Nederland niet meer van toepassing. - In Duitsland: De hypotheekrente wordt doorgaans niet of minder aftrekbaar, waardoor uw netto belastingdruk kan toenemen. 5. Aanbevelingen: - Overweeg om vóór de verhuizing uw hypotheek te herzien of af te lossen. - Raadpleeg een fiscaal adviseur om de gevolgen voor uw specifieke situatie te bespreken, vooral omdat grensoverschrijdende fiscale regels complex kunnen zijn. Kortom, uw hypotheekrenteaftrek in Nederland zal volledig vervallen na uw verhuizing naar Duitsland, en u zult mogelijk geen vergelijkbare aftrekposten in Duitsland kunnen benutten.

Beste vraagsteller, hierbij een analyse van de verandering in uw hypotheekrenteaftrek bij verhuizing naar Duitsland, specifiek toegespitst op uw situatie. ### Belangrijkste conclusie direct: U verliest uw Nederlandse hypotheekrenteaftrek volledig vanaf de verhuisdatum (01-01-2025). U wordt vanaf dat moment belastingplichtig in Duitsland en valt onder het Duitse belastingstelsel. ### Gedetailleerde Uitleg: 1. **Het Basisprincipe van Hypotheekrenteaftrek in Nederland:** * De hypotheekrenteaftrek is een regeling binnen de Nederlandse inkomstenbelasting. * Voorwaarde: u moet belastingplichtig zijn in Nederland (meestal betekent dit: uw hoofdverblijfplaats is in Nederland). * Op het moment dat u uw hoofdverblijfplaats naar het buitenland verlegt, eindigt uw belastingplicht in Nederland en daarmee ook uw recht op hypotheekrenteaftrek. 2. **Uw Specifieke Situatie:** * **Verhuisdatum:** 01-01-2025. Dit is een cruciale datum. * **Gevolg:** Voor het hele jaar 2025 zult u in de Nederlandse aangifte inkomstenbelasting worden behandeld als een *emigrant*. * U doet aangifte voor het jaar 2025 en mag de hypotheekrenteaftrek alleen toepassen voor de periode dat u daadwerkelijk in Nederland woonde. Omdat u op de allereerste dag van het belastingjaar (1 januari) vertrekt, is er **geen enkele dag** in 2025 waarop u als binnenlands belastingplichtige geldt. Hierdoor komt u voor het hele jaar 2025 niet in aanmerking voor ook maar enige hypotheekrenteaftrek in Nederland. 3. **Wat Betekent Dit in Euro's?** Laten we uitgaan van uw gegevens voor een volledig jaar (dit maakt het verschil duidelijk): * Jaarlijkse hypotheekrente: € 300.000 x 2,5% = € 7.500 * In Nederland (2024, voor vertrek): Deze € 7.500 gaat van uw belastbaar inkomen af. Afhankelijk van uw belastingschijf scheelt dit ongeveer **€ 1.800 - € 3.300** per jaar (bij een inkomen van € 40.000 valt u grotendeels in de 36,97% schijf, dus een voordeel van ongeveer € 7.500 x 36,97% = € 2.773). * In 2025 en later: Dit voordeel **vervalt volledig**. U betaalt dus effectief de volledige € 7.500 aan rente zonder enige fiscale compensatie vanuit Nederland. 4. **De Situatie in Duitsland:** * Duitsland kent **geen** systeem van hypotheekrenteaftrek zoals in Nederland. * De rente voor een hypotheek op een eigen woning is in Duitsland **niet** aftrekbaar van de inkomstenbelasting. * Dit betekent dat u voor uw woning in Nederland geen fiscale faciliteiten zult hebben in het Duitse belastingstelsel. 5. **Andere Belangrijke Financiële en Fiscale Gevolgen:** * **Vermogensrendementsheffing (Box 3):** Omdat u emigreert, bent u ook niet langer belastingplichtig voor Box 3 in Nederland. Uw vermogen (minus de schuld) wordt vanaf de verhuizing niet meer belast in Nederland. * **Duitse belastingplicht:** Vanaf 01-01-2025 bent u in Duitsland belastingplichtig over uw wereldinkomen. U dient daar jaarlijks aangifte te doen. * **Verhuizing en de hypotheek:** Informeer bij uw hypotheekverstrekker of uw verhuizing naar het buitenland gevolgen heeft voor de voorwaarden van uw hypotheek. Sommige verstrekkers hebben hier specifieke regels voor. ### Stappen die u Nu kunt Nemen: 1. **Neem contact op met de Belastingdienst** voor een definitieve bevestiging en eventueel een "verklaring arbeidsrelatie" om uw positie in Duitsland duidelijk te hebben. 2. **Raadpleeg een (fiscaal) adviseur** met expertise in grensoverschrijdende situaties tussen Nederland en Duitsland. Dit is sterk aan te raden vanwege de complexiteit. 3. **Informeer bij uw hypotheekverstrekker** naar de gevolgen van uw emigratie voor de lopende hypotheek. 4. **Bereid u voor op de Duitse belastingaangifte** over 2025. Samenvatting: Uw hypotheekrenteaftrek in Nederland stopt abrupt per 1 januari 2025. In Duitsland bestaat geen vergelijkbare regeling, waardoor uw netto woonlasten aanzienlijk zullen stijgen. Professioneel advies inwinnen is essentieel.