Zeker, hier is een uitgebreide investeringsstrategie voor generatiewisseling en vermogensoverdracht, gebaseerd op uw situatie: 1. Doelstellingen en uitgangspunten: - Vermogen: €500.000 - Ontvangers: 2 kinderen, 4 kleinkinderen - Overdracht: gefaseerd over 15 jaar - Fiscale overweging: gebruik maken van jaarlijkse schenkingsvrijstellingen - Familie- en nalatenschapsdoelen: gelijke verdeling, onderwijsbevordering 2. Investeringsstructuren: - **Schenkingsstructuur**: - Maak gebruik van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling (€6.035 per ontvanger in 2024, dit bedrag kan jaarlijks aangepast worden). - Schenk in fasen, bijvoorbeeld elk jaar of om de paar jaar, om de volledige overdracht binnen de 15 jaar te realiseren. - Overweeg het opzetten van een **familievermogen** in de vorm van een **familielening** of **familiebedrijf** om de overdracht te optimaliseren. - **Fiscale optimalisatie**: - Gebruik de jaarlijkse vrijstellingen optimaal door gespreid te schenken. - Overweeg het oprichten van een **stichting of trust** (indien wettelijk en fiscaal gunstig) voor betere controle en belastingplanning. - Plaats het vermogen in belastingvriendelijke beleggingen zoals indexfondsen, obligaties, of fiscale beleggingsfondsen. 3. Investering en vermogensopbouw: - **Risico versus rendement**: - Geleidelijk risicodiversificatie: begin met conservatieve beleggingen, en schaal op naar meer groeigerichte beleggingen naarmate de overdracht vordert. - **Onderwijs en familiedoelen**: - Reserveer een deel van het vermogen voor onderwijsdoelen, bijvoorbeeld via een **educatiefonds** of gescheiden beleggingsrekening. - **Liquiditeit**: - Zorg voor voldoende liquide middelen om schenkingen en onverwachte uitgaven te kunnen doen zonder het hoofdvermogen te belasten. 4. Strategie voor soepele vermogensoverdracht: - **Gelijke verdeling**: - Plan de schenkingen zo dat elke erfgenaam ongeveer gelijke waarde ontvangt, rekening houdend met eventuele schulden, belastingen en andere factoren. - Gebruik eventueel **trusts** of **familie-accounts** om de verdeling te faciliteren. - **Testament en estate planning**: - Stel een duidelijk testament op waarin de wensen voor de nalatenschap worden vastgelegd. - Overweeg het opzetten van een **levensverzekering** op het vermogen of op de erfgenamen, om fiscale lasten te verlichten. - **Communicatie**: - Bespreek de plannen openlijk met familie om misverstanden te voorkomen en draagvlak te creëren. 5. Belastingplanning: - Maximaliseer gebruik van schenkingsvrijstellingen. - Overweeg de inzet van **schenking onder schuldigerkenning** of **kapitaalverzekering** voor fiscale voordelen. - Houd rekening met erfbelasting en probeer de belastingdruk te minimaliseren door tijdige en strategische schenkingen. 6. Monitoring en bijsturing: - Evalueer jaarlijks de beleggingsportefeuille en de voortgang van de overdracht. - Pas de strategie aan op basis van fiscale wijzigingen, marktomstandigheden en familiebehoeften. **Samenvatting:** - Spreid schenkingen over 15 jaar, gebruik makend van jaarlijkse vrijstellingen. - Investeer in een gediversifieerde portefeuille met oog voor risico en rendement. - Stel duidelijke testamenten en overweeg familiemogelijkheden zoals trusts. - Communiceer transparant met familie voor een soepele overdracht. - Optimaliseer belastingvoordelen via gestructureerde schenkingen en estate planning. Heeft u nog specifieke vragen of wens ik meer focus op een bepaald onderdeel?

Zeker, ik help u graag een gedegen investeringsstrategie op te stellen voor de generatiewisseling en vermogensoverdracht. Hierbij een plan op maat, gebaseerd op de door u verstrekte informatie. ### Overzicht van uw situatie - **Huidig vermogen:** €500.000 - **Beoogde ontvangers:** 2 kinderen en 4 kleinkinderen (totaal 6 personen) - **Tijdschema:** Gefaseerde overdracht over 15 jaar - **Fiscale focus:** Maximale benutting jaarlijkse schenkingsvrijstelling - **Familiedoelen:** Ondersteuning onderwijs volgende generaties - **Nalatenschapsdoel:** Gelijk verdelen onder alle erfgenamen --- ### 1. Fiscale Optimalisatie: Maximale Schenkingsvrijstelling Om belastingefficiënt over te dragen, is het cruciaal om ieder jaar optimaal gebruik te maken van de belastingvrije schenkingsbedragen. **Jaarlijkse vrijstellingen 2024 (eenmalig aanpassen voor inflatie):** - **Aan kinderen:** €6.035 per kind per jaar (vrij van schenkbelasting) - **Aan kleinkinderen:** €2.418 per kleinkind per jaar (vrij van schenkbelasting) **Totale jaarlijkse belastingvrije schenkingscapaciteit:** - (2 kinderen × €6.035) + (4 kleinkinderen × €2.418) = €12.070 + €9.672 = **€21.742 per jaar** **Totale overdracht over 15 jaar via vrijstellingen:** - 15 jaar × €21.742 = **€326.130** Dit betekent dat meer dan de helft van uw vermogen (65%) volledig belastingvrij kan worden overgedragen. **Aanvullende strategie:** - **Eenmalige verhoogde vrijstelling voor onderwijs:** U kunt eenmalig een bedrag tot €28.947 (2024) belastingvrij schenken aan elk kind of kleinkind, mits dit specifiek en aantoonbaar wordt besteed aan onderwijs. Dit sluit perfect aan bij uw familiedoel. Overweeg dit voor (klein)kinderen die binnenkort studeren. --- ### 2. Geschikte Investeringsstructuren Om het vermogen te laten groeien tijdens de gefaseerde overdracht en de onderwijsdoelen te ondersteunen, adviseer ik de volgende structuren: #### A. Beleggingsrekening op uw naam (initieel) - Houd het vermogen initieel op een flexibele, goed gespreide beleggingsrekening op uw naam. - **Voorkeursinvestering:** Breed gespreide ETF's (bijv. wereldwijde indexfondsen) met een mix van aandelen en obligaties, afhankelijk van uw risicobereidheid. Gezien de lange horizon (15 jaar) kan een groter aandeel in aandelen overwogen worden voor groei. #### B. Rechtstreekse schenkingen aan (klein)kinderen - Schenk jaarlijks het belastingvrije bedrag rechtstreeks naar hun eigen (belegings)rekeningen. - **Voorwaarden voor kleinkinderen:** Voor minderjarige kleinkinderen dient een derde (bijv. een ouder) namens hen de schenking in ontvangst te nemen en het vermogen voor hen te beheren in een bewindrekening. #### C. Oprichten van een Familiestichting - Dit is zeer geschikt voor het centrale doel "onderwijsondersteuning". - **Werking:** U schenkt jaarlijks (een deel van) de belastingvrije bedragen aan de stichting. De stichting gebruikt de opbrengsten (bijv. dividend, rente) om studiebeurzen, cursussen of schoolgeld voor (klein)kinderen te betalen. - **Voordelen:** - Zorgt voor een gestructureerde en controleerbare besteding van middelen voor onderwijs. - Houdt het vermogen buiten uw eigen nalatenschap. - Kan professioneel worden bestuurd, eventueel met u en uw kinderen in het bestuur. #### D. Langlopende Beleggingsfondsen (voor groei) - Overweeg een deel van het vermogen onder te brengen in een langlopend beleggingsfonds waarvan de eenheden in de loop der tijd kunnen worden geschonken. Dit biedt professioneel beheer en groeipotentieel. --- ### 3. Strategie voor Soepele Vermogensoverdracht #### Stappenplan voor de komende 15 jaar: 1. **Jaar 1-5: Opbouwfase & Onderwijsondersteuning** - Begin direct met de jaarlijkse belastingvrije schenkingen van in totaal €21.742. - Richt, indien gewenst, de Familiestichting op en schenk hier (een deel van) de middelen naartoe voor onderwijs. - Maak waar mogelijk gebruik van de eenmalige verhoogde vrijstelling voor onderwijs voor (klein)kinderen die op korte termijn gaan studeren. 2. **Jaar 6-10: Versnellingsfase** - Blijf de jaarlijkse schenkingen doen. - Evalueer de prestaties van de beleggingen en de behoeften van de (klein)kinderen. - Indien uw vermogen boven de €326.130 blijft groeien, overweeg dan om boven de vrijstellingen te schenken tegen het lage tarief in schijf 1 (10% voor kinderen, 18% voor kleinkinderen over de eerste €138.642 per ontvanger in 2024). 3. **Jaar 11-15: Afrondingsfase & Gelijk Verdelen** - Richt u op het gelijk verdelen van het resterende vermogen. - Houd een gedetailleerd overzicht bij van de totale waarde die elk kind en kleinkind heeft ontvangen (directe schenkingen + voordelen vanuit de stichting). - Stem in de laatste jaren de schenkingen af om eventuele verschillen recht te trekken, zodat de uiteindelijke verdeling voor iedereen gelijk is. #### Belangrijke juridische en praktische overwegingen: - **Testament:** Zorg dat uw testament up-to-date is en de gefaseerde schenkingen bevestigt. Het moet duidelijk zijn dat het resterende vermogen gelijk wordt verdeeld onder de 6 erfgenamen. - **Volledige overdracht:** Na 15 jaar is €326.130 belastingvrij geschonken. Het resterende vermogen (€500.000 - €326.130 + eventuele groei) erft u na aan de 6 erfgenamen. De erfbelasting is aanzienlijk hoger, vandaar het voordeel van schenken tijdens leven. - **Communicatie:** Bespreek uw plannen openlijk met uw familie om misverstanden en conflicten te voorkomen. Leg de rationale achter de gelijke verdeling en de focus op onderwijs uit. --- ### Samenvatting van het Advies 1. **Schenk jaarlijks €21.742** belastingvrij, verdeeld over uw 2 kinderen en 4 kleinkinderen. 2. **Benut de eenmalige onderwijs-vrijstelling** waar mogelijk. 3. **Overweeg een Familiestichting** voor gestructureerde onderwijsondersteuning. 4. **Beleg het vermogen** verstandig in gespreide fondsen voor groei tijdens de overdrachtsperiode. 5. **Houd een schenkingsadministratie** bij om de gelijke eindverdeling te garanderen. 6. **Werk samen met professionals:** Raadpleeg een **NOTARIS** voor de juridische structuur (schenkingsovereenkomsten, stichtingsstatuut, testament) en een **Register Belastingadviseur (RB)** of **financieel planner** voor de fiscale optimalisatie en investeringsstrategie. Dit plan stelt u in staat om op een belastingefficiënte, gestructureerde en familiespecifieke manier uw vermogen over te dragen, waarbij de toekomst en het onderwijs van de volgende generaties centraal staan.