Natuurlijk, ik help u graag bij het evalueren van de fiscale implicaties van uw internationale bedrijfsactiviteiten. Op basis van de door u verstrekte gegevens (omzet van €150.000 en kosten van €30.000), volgt hier een overzicht: 1. Toepasselijke belastingverdragen: - Nederland heeft met veel landen belastingverdragen (bilaterale verdragen) afgesloten om dubbele belasting te voorkomen en fiscale samenwerking te bevorderen. - Deze verdragen bepalen welke jurisdictie het recht heeft om belasting te heffen over bepaalde inkomsten en kunnen ook bepalingen bevatten over het voorkomen van dubbele belasting, belastingheffing en informatie-uitwisseling. - Het is belangrijk te weten in welke landen u actief bent, omdat elk verdrag specifieke regels heeft voor bijvoorbeeld winsten uit vaste inrichtingen, royalties, dividenden en diensten. 2. Mogelijke aftrekposten: - Kosten die direct verband houden met uw internationale activiteiten kunnen aftrekbaar zijn, zoals reizen, communicatiekosten, lokale vertegenwoordigers, en eventueel kosten voor het opzetten van structuren. - Aftrekbare kosten moeten zakelijk zijn en correct worden gedocumenteerd. - Ook kunt u mogelijk gebruik maken van de investeringsaftrek of andere fiscale faciliteiten indien relevant. 3. Strategieën om belastingverplichtingen te optimaliseren: - **Dubbele belasting vermijden:** Maak gebruik van de belastingverdragen om dubbele belasting te voorkomen of te verminderen. Bijvoorbeeld, door te bepalen waar de winst belast wordt en waar belastingtoeslagen kunnen worden voorkomen. - **Transferpricing:** Als uw bedrijf transacties uitvoert tussen verschillende jurisdicties, zorg dan voor correcte transferpricing-documentatie om fiscale risico’s te minimaliseren. - **Fiscale planning:** Overweeg om winsten te structureren door bijvoorbeeld gebruik te maken van fiscale faciliteiten in bepaalde landen, of door kosten te alloceren op een fiscaal gunstige manier. - **Gebruik maken van fiscale faciliteiten:** Kijk of u in specifieke landen gebruik kunt maken van belastingvoordelen zoals belastingkredieten, vrijstellingen of speciale regimes voor buitenlandse bedrijven. 4. Aanvullende overwegingen: - **Lokale regelgeving:** Elke jurisdictie heeft haar eigen fiscale regels. Het is essentieel om te zorgen dat u compliant bent met de lokale belastingen en rapportageverplichtingen. - **Internationale BTW en invoerrechten:** Afhankelijk van uw activiteiten kunnen ook BTW-verplichtingen en invoerrechten relevant zijn. Voor een gedetailleerde en op maat gemaakte fiscale analyse is het verstandig een fiscale adviseur te raadplegen die ervaring heeft met internationale bedrijfsbelasting en de specifieke landen waarin u actief bent. Zij kunnen u helpen met het optimaliseren van uw belastingpositie en het correct naleven van alle regelgeving.

Zeker, ik help je graag een overzicht te geven van de fiscale aspecten van je internationale bedrijfsactiviteiten. Let op: dit is algemene informatie en geen vervanging voor professioneel belastingadvies. Raadpleeg altijd een fiscalist voor jouw specifieke situatie. ### Basisgegevens - **Bruto-omzet internationale verkopen**: €150.000 - **Kosten**: €30.000 - **Winst vóór belasting**: €120.000 --- ### 1. Belastingverdragen en voorkoming van dubbele belasting Nederland heeft belastingverdragen met veel landen om dubbele belasting te voorkomen. Belangrijke punten: - **Winstbelasting**: Verdragen bepalen vaak in welk land winst belast mag worden, afhankelijk van of je een vaste inrichting hebt in het buitenland. - **Verdragsvoordelen**: Controleer of het land waar je zaken doet een verdrag met Nederland heeft (bijv. via de Belastingdienst of de OECD Model Tax Convention). - **Vaste inrichting**: Als je geen vaste bedrijfslocatie in het buitenland hebt, wordt winst doorgaans alleen in Nederland belast. **Actie**: Controleer de landenspecifieke verdragen om te zien waar je belastingplichtig bent. --- ### 2. Mogelijke aftrekposten Naast de genoemde kosten van €30.000, zijn andere aftrekbare posten onder meer: - **Kosten voor internationale expansie**: Reizen, marketing, juridische adviezen. - **R&D-kosten**: Mogelijk in aanmerking voor innovatiebox (laag tarief van 9%). - **Btw-aftrek**: Voor internationale leveringen kan de btw vaak worden verlegd of teruggevraagd. - **Afschrijvingen**: Op investeringen zoals apparatuur of software. **Tip**: Documenteer alle kosten grondig voor de belastingaangifte. --- ### 3. Strategieën om belastingverplichtingen te optimaliseren - **Voordelige tarieven**: Gebruik de **Innovatiebox** als je activiteiten R&D-gerelateerd zijn (9% in plaats van 25% vennootschapsbelasting). - **Fiscale eenheid**: Als je een dochteronderneming hebt, overweeg een fiscale eenheid voor verrekenen van winsten en verliezen. - **Transfer pricing**: Zorg voor correcte prijzen bij transacties tussen gelieerde partijen om problemen te voorkomen. - **Winstuitkering**: Plan dividenduitkeringen strategisch om belastingen te spreiden. - **Buitenlandse belastingkrediet**: Als je in het buitenland belasting betaalt, kun je dit vaak verrekenen met Nederlandse belasting. --- ### 4. Praktische stappen 1. **Raadpleeg een fiscalist**: Voor analyse van verdragen en jouw bedrijfsstructuur. 2. **Houd gedetailleerde administratie bij**: Van alle internationale transacties en kosten. 3. **Overweeg een holdingstructuur**: Als je internationaal groeit, kan dit fiscale efficiëntie bieden. 4. **Check btw-regels**: Voor intracommunautaire leveringen of export buiten de EU. --- ### Samenvatting Je hebt een gezonde winst van €120.000. Focus op het benutten van aftrekposten, het toepassen van belastingverdragen en het onderzoeken van regelingen zoals de Innovatiebox. Door je activiteiten goed te structureren, kun je je fiscale last optimaliseren en compliant blijven. Laat je adviseren door een expert om kansen en risico's in kaart te brengen.