Beste ondernemer, Gefeliciteerd met uw plannen voor een webshop voor handgemaakte sieraden. Hier volgt een overzicht van de fiscale aspecten, aftrekposten en strategieën om uw belastingdruk te minimaliseren, rekening houdend met uw huidige situatie als werkloze met WW-uitkering. 1. Belastingverplichtingen en registratie - Ondernemingsvorm: U kunt starten als een eenmanszaak of via een bv. Voor een kleine onderneming is een eenmanszaak vaak het meest eenvoudig. - Kamer van Koophandel (KvK): U moet uw onderneming inschrijven. - Belastingdienst: Na inschrijving ontvangt u een fiscaal nummer en moet u mogelijk btw-aangifte doen. 2. Omzet en belastingheffing - Verwachte omzet van €30.000 valt onder de kleineondernemersregeling (KOR) als u onder de €20.000 omzet blijft, maar dat is niet het geval. U moet dus btw afdragen over de omzet. - Als startende ondernemer kunt u gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, waardoor uw belastbare winst lager wordt. 3. Aftrekposten en fiscale voordelen - **Zakelijke kosten**: Denk aan materialen, gereedschap, verpakkingsmateriaal, marketing, websitekosten, en eventueel huur van een werkruimte. - **Investeringen**: Afschrijvingen op apparatuur en gereedschap. - **Opleidingen en cursussen**: Kosten voor vakgerichte opleidingen kunnen aftrekbaar zijn. - **Zelfstandigenaftrek**: Bij een voldoende winst (minimaal €5.030 in 2024) kunt u deze aftrek toepassen. - **Mkb-winstvrijstelling**: 14% van de winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek. - **Startaftrek**: In de eerste jaren van uw onderneming kunt u extra aftrek krijgen (bijvoorbeeld €6.670 in 2024), waardoor uw winst nog lager wordt. 4. Specifieke aandacht voor uw situatie - Aangezien u momenteel WW-uitkering ontvangt, moet u goed letten op de regels rondom bijverdiensten en ondernemerschap. - U mag inkomsten uit uw onderneming ontvangen zonder direct uw WW-uitkering te verliezen, mits u zich aan de regels houdt. Informeer hierover bij UWV. - Mogelijk kunt u uw onderneming starten zonder dat dit invloed heeft op uw uitkering, zolang u uw werkzaamheden en inkomsten goed meldt. 5. Fiscale strategieën om belastingdruk te minimaliseren - **Start met een goede administratie**: Houd alle zakelijke kosten en inkomsten nauwkeurig bij. - **Maak gebruik van alle beschikbare aftrekposten**: Zorg dat u alles aftrekbaar goed documenteert. - **Timing van investeringen**: Doe investeringen in het begin van het jaar om optimaal te profiteren van aftrekposten. - **Gebruik van de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling**: Plan uw winst zodat u maximaal profiteert. - **Overweeg de fiscale structuur**: Als uw omzet en winst groeien, kan een bv-structuur voordeliger worden, bijvoorbeeld voor het beperken van risico’s of belastingplanning. 6. Aanvullend advies - Overweeg een fiscale adviseur of accountant die u kan begeleiden bij de start en het optimaliseren van uw fiscale situatie. - Controleer of u in aanmerking komt voor eventuele subsidies of startersregelingen. Kortom, door slim gebruik te maken van de beschikbare aftrekposten, vrijstellingen en regelingen kunt u uw belastingdruk beperken. Zorg voor een goede administratie en blijf op de hoogte van fiscale wijzigingen. Veel succes met uw onderneming! Met vriendelijke groet, [Uw naam]

Zeker, hier een analyse en advies op maat voor uw situatie. Omdat ik geen financieel of fiscaal adviseur ben, is dit bedoeld als algemene richtlijn en raad ik u ten zeerste aan een professioneel adviseur (zoals een boekhouder of belastingconsulent) te raadplegen voor persoonlijk advies. ### 1. Belastingverplichtingen Als starter komt u waarschijnlijk in aanraking met de volgende belastingen: **A. Inkomstenbelasting (Box 1)** * Uw winst uit de webshop wordt bij uw persoonlijk inkomen opgeteld. * Omdat u een WW-uitkering ontvangt, telt de winst hier bovenop. Dit kan gevolgen hebben voor de hoogte van uw uitkering. U bent **verplicht** dit te melden bij het UWV. * De winst wordt belast volgens de progressieve tarieven in schijven. **B. Omzetbelasting (BTW)** * U bent verplicht om BTW af te dragen over uw verkopen. * Voor de meeste sieraden geldt het algemene tarief van **21%**. * U moet zich **voor de start** van uw bedrijf inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK). Vervolgens meldt de KVK u aan voor de omzetbelasting bij de Belastingdienst. * U bent waarschijnlijk verplicht per kwartaal een BTW-aangifte te doen. **C. Mogelijke Kleine Ondernemersregeling (KOR)** * Met een verwachte omzet van €30.000 komt u in 2024 ruim onder de drempel van €20.000. U kunt dus waarschijnlijk gebruikmaken van de KOR. * **Voordeel:** U bent vrijgesteld van het afdragen van BTW. U mag wel BTW op uw facturen zetten, maar u draagt deze niet af aan de Belastingdienst. Dit kan uw administratie vereenvoudigen. * **Let op:** U moet de KOR actief aanvragen bij de Belastingdienst. Dit kan via de startersassistent op hun website. ### 2. Mogelijke Aftrekposten U kunt bepaalde kosten van de winst aftrekken, waardoor uw belastbare inkomen daalt. **A. Bedrijfskosten (Algemeen)** * **Kosten voor uw website:** Domeinnaam, hosting, webshopsoftware, SSL-certificaat. * **Inkoopkosten:** Grondstoffen en materialen voor uw sieraden. * **Verpakkings- en verzendkosten.** * **Marketingkosten:** Online advertenties (Google Ads, social media), fotografie. * **Kantoorartikelen:** Mits uitsluitend voor de onderneming gebruikt. **B. Specifieke Aftrekposten voor Starters** * **Startersaftrek:** Als u aan voorwaarden voldoet (eerste 4 jaar van uw onderneming), mag u een extra bedrag (€2.123 in 2024) van de winst aftrekken. * **Fiscale Oudedagsreserve (FOR):** Stelt u in staat een deel van de winst belastingvrij opzij te zetten voor uw pensioen. Zeer interessant voor later, maar als starter heeft u de winst vaak nodig voor herinvestering. * **Investeringaftrek (KIA):** Als u duurdere bedrijfsmiddelen koopt (bijv. een professionele camera voor productfoto's, een laptop > €500), komt u mogelijk in aanmerking voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. **C. Privégebruik** * Gebruikt u een kamer in huis als kantoor? U mag een deel van de huur/hypotheek, gas, water en licht aftrekken. Let op: dit moet aantoonbaar en realistisch zijn (bijv. 10% van de vaste lasten voor een werkkamer). * Gebruik van uw telefoon/internet voor de zaak: alleen het zakelijke percentage is aftrekbaar. ### 3. Fiscale Voordelen & Optimale Strategieën **Strategie 1: Kies voor de Kleine Ondernemersregeling (KOR)** * **Voordeel:** Geen BTW-aangifte, dus minder administratieve lasten. U kunt uw prijzen concurrerender houden omdat u geen 21% BTW hoeft door te berekenen (u mag het wel, maar het is niet verplicht). * **Afweging:** U kunt de BTW die u zelf betaalt over zakelijke aankopen (zoals materialen) niet terugvorderen. Bij een lage omzet en weinig BTW op kosten weegt dit administratieve gemak vaak op tegen het nadeel. **Strategie 2: Optimaliseer Uw Aftrekposten** * **Houd alles bij:** Gebruik een eenvoudig boekhoudprogramma (zoals e-Boekhouden.nl of MoneyMonk) of een Excel-sheet vanaf dag 1. Bewaar alle bonnetjes. * **Claim realistische thuiswerk- en telefoonkosten.** Maak een realistisch schattingspercentage (bijv. 70% zakelijk gebruik van uw internetabonnement als u veel online werkt). **Strategie 3: Houd Rekening met Uw WW-Uitkering** * Dit is **cruciaal**. Neem direct contact op met het **UWV**. * Uw winst wordt gezien als inkomen en kan (gedeeltelijk) worden gekort op uw WW. Vraag bij het UWV naar de regels voor "werkzaamheden als zelfstandige" naast een uitkering. * Een optimale strategie kan zijn om in het eerste jaar de winst zo laag mogelijk te houden door alle startinvesteringen en kosten volledig af te trekken. Dit minimaliseert zowel uw inkomstenbelasting als de eventuele korting op uw WW. **Strategie 4: Maak Gebruik van de Startersvrijstellingen** * Controleer of u recht heeft op de **Startersaftrek**. Dit verlaagt direct uw belastbare winst. ### Stappenplan & Advies 1. **Neem contact op met het UWV:** Dit is uw eerste en belangrijkste stap. Bespreek uw plannen en vraag naar de gevolgen voor uw uitkering. 2. **Schrijf uw bedrijf in bij de KVK:** Dit is verplicht. Tijdens dit proces krijgt u ook informatie over belastingen. 3. **Raadpleeg een Belastingconsulent of Boekhouder:** Voor eenmalig advies kunt u vaak tegen een redelijk tarief een gesprek inplannen. Zij kunnen uw specifieke situatie beoordelen en de meest optimale route uitzetten (bijv. wel of geen KOR, hoe om te gaan met de WW). 4. **Kies een Administratiemethode:** Zorg voor een goed systeem vanaf de eerste verkoop. 5. **Dien Aanvragen in:** Vraag de Kleine Ondernemersregeling en Startersaftrek aan bij de Belastingdienst. **Samenvatting:** Uw focus moet liggen op het minimaliseren van uw belastbare winst in het eerste jaar door het optimaal benutten van aftrekposten, terwijl u de regels van het UWV nauwlettend volgt. De combinatie van KOR en Startersaftrek kan een zeer gunstige start voor u betekenen. Succes met uw onderneming!