Uw fiscale situatie na scheiding brengt enkele belangrijke aandachtspunten met zich mee. Hier volgt een analyse en advies op basis van uw gegevens: 1. Fiscale gevolgen van de scheiding: - Inkomstenbelasting: Als alleenwonende zonder kinderen wordt u aangemerkt als fiscale zelfstandig wonende. Uw inkomen van €40.000 wordt belast volgens de box 1-regeling. - Partneralimentatie: Indien u of uw ex-partner alimentatie betaalt of ontvangt, kan dit fiscale gevolgen hebben. Alimentatie die u betaalt, is niet aftrekbaar; ontvangen alimentatie wordt belast als inkomen. - Vermogen: Uw eigen woning van €250.000 en spaargeld van €20.000 worden in box 3 belast op basis van het vermogen. Na scheiding wordt uw vermogen gesplitst; het is belangrijk om te weten of u het gehele vermogen nog bij elkaar hebt of dat het verdeeld is. 2. Aftrekposten en toeslagen: - Hypotheekrenteaftrek: Als uw woning uw eigen woning is en u een hypotheek heeft, kunt u de betaalde hypotheekrente aftrekken in box 1. Dit verlaagt uw belastbare inkomen. - Geen kinderen: U komt niet in aanmerking voor kinderopvangtoeslag of kindgebonden budget. - Algemene heffingskortingen: U hebt recht op de algemene heffingskorting en arbeidskorting, afhankelijk van uw inkomen. - Eigen woning forfait: Uw eigen woning wordt meegenomen in de berekening van het eigenwoningforfait, dat bij uw inkomen wordt opgeteld. 3. Optimalisatie van uw belastingaangifte: - Controleer of u recht heeft op hypotheekrenteaftrek en of u de juiste gegevens hebt ingevuld. - Overweeg of u gebruik kunt maken van de tijdelijke maatregelen of extra aftrekposten, zoals eventuele energiebesparende investeringen. - Houd rekening met de jaarlijkse vermogensrendementsheffing in box 3. Zorg dat uw spaargeld en overige bezittingen correct worden aangegeven. - Overweeg of u fiscaal voordelig vermogen kunt spreiden, bijvoorbeeld door te sparen of te beleggen buiten box 3, indien mogelijk. 4. Aanvullende adviezen: - Als u niet zeker bent over de verdeling van uw vermogen of fiscale aftrekposten, raadpleeg een belastingadviseur. - Houd alle relevante documenten bij de hand, zoals hypotheekoverzichten, jaarruiten, en bewijs van betaalde rente. - Indien u in de komende jaren grote veranderingen verwacht, zoals een nieuwe woning of andere inkomsten, houd hier rekening mee in uw fiscale planning. Kortom, na scheiding hebt u vooral te maken met de fiscale behandeling van uw eigen woning, uw vermogen in box 3 en uw inkomen. Door optimaal gebruik te maken van hypotheekrenteaftrek en correct aangifte te doen, kunt u uw belastingdruk mogelijk verlagen.

Zeker, hier een analyse van uw fiscale situatie na scheiding op basis van de door u verstrekte gegevens. Dit is een algemeen overzicht; voor persoonlijk advies raadpleeg altijd een belastingadviseur. ### Belangrijkste fiscale gevolgen van uw scheiding: 1. **Aangifte-indeling**: U doet nu een **individuele aangifte** in plaats van een gezamenlijke. Dit kan gunstig zijn als u de enige verdienende partner was. 2. **Heffingskortenen**: U heeft nu recht op de **volledige alleenstaandenkorting** (ongeveer €1.500 extra in 2024). 3. **Eigen woning**: Uw hypotheekrenteaftrek blijft bestaan, maar wordt nu alleen op uw inkomen toegepast. --- ### Uw specifieke situatie: **Inkomen**: €40.000 bruto per jaar **Vermogen**: - Eigen woning: €250.000 (waarde) - Spaargeld: €20.000 **Woensituatie**: Alleenstaand, geen kinderen --- ### Fiscale optimalisatiemogelijkheden: #### 1. **Toeslagen waar u mogelijk recht op heeft**: - **Zorgtoeslag**: Met uw inkomen komt u in aanmerking voor ongeveer €50-€100 per maand - **Huurtoeslag**: Alleen relevant als u gaat huren, niet bij eigen woning - Let op: toeslagen moeten tijdig worden aangevraagd bij de Belastingdienst #### 2. **Aftrekposten om te benutten**: - **Hypotheekrenteaftrek**: Volledig aftrekbaar als de lening aan fiscale eisen voldoet - **Kosten levensonderhoud kinderen** (indien van toepassing): Nee, u heeft geen kinderen - **Buitengewone uitgaven**: Denk aan alimentatie of kosten medische behandelingen - **Studiekosten**: Mogelijk als u een studie volgt #### 3. **Vermogensbelasting box 3**: - U heeft €20.000 spaargeld - Het heffingsvrij vermogen voor 2024 is €57.000 - **Conclusie**: U betaalt **geen** vermogensbelasting over uw spaargeld --- ### Belangrijke aandachtspunten: 1. **Onderhoudsplicht**: Als u alimentatie betaalt, is dit aftrekbaar. Als u ontvangt, is het belast 2. **Woningverdeling**: Bij verkoop van de gezamenlijke woning kunnen fiscale gevolgen ontstaan 3. **Pensioen**: Controleer of pensioenrechten moeten worden verdeeld (verevening) --- ### Praktische tips voor uw aangifte: 1. **Documentatie**: Houd alle scheidingsdocumenten en financiële afspraken bij 2. **Meldingsplicht**: Wijzig uw burgerlijke staat direct bij de gemeente 3. **Voorlopige aanslag**: Vraag deze aan om gelijkmatige betalingen te garanderen 4. **Giften**: Schenkingen van familie kunnen belastingvrij zijn (jaarlijks €2.418) --- ### Conclusie: Uw situatie is fiscaal gezien relatief gunstig. Het belangrijkste voordeel is de alleenstaandenkorting. Met uw inkomen en vermogen bent u geen grote vermogensbelasting verschuldigd en komt u mogelijk in aanmerking voor zorgtoeslag. **Advies**: Maak gebruik van de gratis hulp van de Belastingtelefoon of overweeg een eenmalig consult met een belastingadviseur voor uw eerste aangifte na scheiding. *Opmerking: Dit is algemeen advies op basis van de huidige belastingregels 2024. Situaties kunnen verschillen.*