Uw fiscale situatie als gepensioneerde met een pensioeninkomen van €25.000, aanvullende inkomsten van €10.000 en een vermogen van €50.000 kan als volgt worden geanalyseerd: 1. Inkomstenbelasting: - Uw totale inkomen bedraagt €35.000 (€25.000 pensioen + €10.000 aanvullende inkomsten). - Voor 2023 zijn de algemene heffingskortingen en de ouderenkorting relevant. Als gepensioneerde komt u mogelijk in aanmerking voor de ouderenkorting, afhankelijk van uw leeftijd en inkomen. 2. Ouderen- en andere heffingskortingen: - Ouderenkorting: Als u 65 jaar of ouder bent, kunt u recht hebben op de ouderenkorting. Deze korting verlaagt de te betalen belasting. - Algemene heffingskorting: Verlaagt uw belasting naar rato van uw inkomen. 3. Zorgtoeslag: - De zorgtoeslag is afhankelijk van uw vermogen en inkomen. Met een vermogen van €50.000 en een inkomen van €35.000, kan het zijn dat u in aanmerking komt, afhankelijk van de actuele grenswaarden. 4. Vermogensrendementsheffing (box 3): - Uw vermogen van €50.000 valt onder de vermogensrendementsheffing. Over uw vermogen wordt een forfaitair rendement berekend, waarover 30% belasting wordt geheven. - In 2023 geldt een vrijstelling van €57.000 (voor alleenstaanden). Aangezien uw vermogen onder deze vrijstelling ligt, betaalt u geen vermogensbelasting. 5. Fiscale voordelen en regelingen: - Aftrekposten: Mogelijk zijn er specifieke aftrekposten of heffingskortingen die voor u relevant zijn, zoals de inkomensafhankelijke combinatiekorting (niet van toepassing bij pensioen). - Belastingplanning: U kunt overwegen om uw vermogen te structureren of te spreiden, bijvoorbeeld door te investeren in belastingvriendelijke spaarvormen of door gebruik te maken van schenkingsvrijstellingen. Advies voor optimalisatie: - Controleer of u recht heeft op extra heffingskortingen of toeslagen, zoals de zorgtoeslag. - Beoordeel of het fiscaal gunstig is om bepaalde inkomsten of vermogensbestanddelen anders te structureren, bijvoorbeeld via schenkingen of het benutten van vrijstellingen. - Overweeg het gebruik van fiscaal efficiënte spaar- en beleggingsvormen, zoals lijfrentes of beleggingsrekeningen, die mogelijk belastingvoordelen bieden. - Houd rekening met uw toekomstige pensioen- en vermogensontwikkeling en plan hierop tijdig. Let op: voor een volledig en persoonlijk advies is het verstandig om een belastingadviseur te raadplegen, die uw volledige situatie kan doorlichten en op maat gemaakte aanbevelingen kan doen.

Zeker, hier is een analyse van uw fiscale situatie als gepensioneerde met de door u verstrekte gegevens, inclusief toepasselijke regelingen en advies voor optimalisatie. Houd er rekening mee dat dit een algemene analyse is op basis van de belastingregels voor 2024 en dat persoonlijke omstandigheden de uitkomst kunnen beïnvloeden. --- ### Samenvatting van uw Inkomen en Vermogen * **Pensioeninkomen:** € 25.000 * **Aanvullende inkomsten:** € 10.000 * **Totaal Belastbaar Inkomen:** € 35.000 * **Vermogen:** € 50.000 --- ### Toepasselijke Belastingen, Voordelen en Regelingen #### 1. Inkomstenbelasting Box 1 Uw totale inkomen van € 35.000 wordt in Box 1 belast. Het tarief voor 2024 is: * **Schijf 1:** € 0 t/m € 38.098: 36,97% Aangezien uw inkomen onder de grens van de tweede schijf valt, bent u over uw gehele inkomen het lagere tarief verschuldigd. #### 2. Algemene Heffingskorting Iedere belastingplichtige in Nederland heeft recht op de algemene heffingskorting. Voor 2024 bedraagt deze: * € 3.287 voor een alleenstaande / € 6.574 voor fiscale partners. Dit is een forfaitair bedrag dat direct van uw te betalen belasting wordt afgetrokken. #### 3. Ouderenkorting (Zeer Relevant voor u) Dit is een extra heffingskorting voor mensen van AOW-leeftijd. Of u de volledige korting krijgt, is afhankelijk van uw inkomen. * **Maximale ouderenkorting 2024:** € 1.721 (alleenstaande) / € 2.379 (fiscale partners). * **Inkomenstoets:** De korting neemt af naarmate uw inkomen stijgt boven € 23.5 (alleenstaande) / € 37.000 (fiscale partners). Bij een inkomen van € 38.698 (alleenstaande) / € 47.300 (partners) is de korting € 0. **Op uw situatie:** Met een inkomen van € 35.000 krijgt u nog een (verlaagd) deel van de ouderenkorting. Dit is een significant belastingvoordeel. #### 4. Zorgtoeslag De zorgtoeslag is een inkomensafhankelijke toeslag om uw zorgverzekering te betalen. Of u hiervoor in aanmerking komt, hangt af van uw **toetsingsinkomen** (meestal uw verzamelinkomen uit Box 1). * Voor 2024 komt u mogelijk in aanmerking voor een (gedeeltelijke) zorgtoeslag, aangezien uw inkomen onder de inkomensgrens ligt. U dient dit zelf aan te vragen bij de Belastingdienst. #### 5. Vermogensrendementsheffing Box 3 Uw vermogen van € 50.000 valt (voor 2024) onder het **heffingsvrij vermogen**. Dit is € 57.000 per persoon. Omdat uw vermogen hieronder ligt, betaalt u **geen** vermogensrendementsheffing. Dit is een belangrijk voordeel. --- ### Advies voor Optimalisatie van uw Fiscale Positie 1. **Controleer en Benut de Ouderenkorting Volledig** * Aangezien de ouderenkorting afneemt bij een hoger inkomen, is het verstandig om te kijken of u inkomsten kunt spreiden of (fiscaal vriendelijk) kunt beleggen om onder de afbouwgrens te blijven. Elke euro boven de grens kost u niet alleen 36,97% belasting, maar ook een deel van uw ouderenkorting, wat het effectieve marginaal tarief hoger maakt. 2. **Onderzoek Fiscaal Partnerschap** * Bent u getrouwd of heeft u een geregistreerd partner? Als u fiscaal partner bent, kunt u: * Uw gezamenlijke inkomen en vermogen optimaal verdelen, waardoor u mogelijk in een lagere belastingschijf komt. * Recht hebben op een hogere algemene heffingskorting en ouderenkorting. * Gezamenlijk een hoger heffingsvrij vermogen hebben (2 x € 57.000 = € 114.000), wat ruimte biedt voor groei zonder direct belasting te betalen. 3. **Optimaliseer uw Vermogen** * **Blijf onder de VRH-grens:** Uw huidige vermogen van € 50.000 is perfect gepositioneerd. Probeer, voor zover mogelijk, onder de € 57.000 per persoon te blijven om de heffing te vermijden. * **Spaar- en Beleggingsstrategie:** Zorg dat uw geld niet "stil staat". Hoewel u geen VRH betaalt, is inflatie een reëel risico. Overweeg veilige, liquide spaarvormen met de best mogelijke rente om uw koopkracht te behouden. 4. **Aanvullende Inkomsten en Pensioen** * **Soort aanvullend inkomen:** Is dit inkomen uit een (klein) eigen bedrijf, loon, of lijfrente-uitkeringen? De herkomst kan gevolgen hebben voor aftrekposten (bijvoorbeeld voor een eigen woning of specifieke kosten). * **Lijfrente:** Heeft u nog lijfrentepolissen? U kunt deze vaak flexibel inrichten. Overleg met uw adviseur over het optimaliseren van de uitkeringstermijn om pieken in uw belastbare inkomen te voorkomen, wat de ouderenkorting kan beschermen. 5. **Verplichtingen en Aangifte** * **Aangifte Inkomstenbelasting:** U bent verplicht jaarlijks aangifte te doen. Zorg dat u alle toeslagen (zoals de zorgtoeslag) en kortingen correct invult. * **Zorgverzekering:** U bent verplicht een basiszorgverzekering af te sluiten. De zorgtoeslag kan (een deel van) deze premie dekken. ### Conclusie U bevindt zich in een gunstige fiscale positie. U profiteert van de **ouderenkorting**, betaalt **geen vermogensrendementsheffing** en komt mogelijk in aanmerking voor **zorgtoeslag**. De belangrijkste optimalisatieslag ligt bij het beschermen van uw ouderenkorting door inkomsten te managen en het volledig benutten van de mogelijkheden die fiscaal partnerschap en het heffingsvrije vermogen bieden. Het is altijd verstandig om dit algemene advies te bespreken met een belastingadviseur die gespecialiseerd is in pensioenen. Zij kunnen uw volledige persoonlijke en financiële situatie in ogenschouw nemen en maatwerk leveren. Ik hoop dat deze analyse u helpt!