Natuurlijk, ik help u graag met een analyse van uw situatie rondom de verkoop van uw appartement in Rotterdam. Hier volgt een overzicht van de relevante belastingregels, mogelijke aftrekposten en adviezen om uw belastingdruk te minimaliseren: 1. Verkoop van uw appartement en de fiscale behandeling: - Als eigenaar van een woning die u niet als hoofdverblijf heeft gebruikt, kan de verkoop mogelijk als vermogenswinst worden gezien. Echter, in Nederland is er geen directe belasting op de winst bij verkoop van een eigen woning die u als privé persoon bezit. - Als het appartement niet uw hoofdverblijf was en u het als beleggingspand heeft gebruikt, wordt de verkoop mogelijk gezien als vermogensbestand en kan de winst worden belast in box 3 (sparen en beleggen), afhankelijk van de situatie. - Als het appartement uw hoofdverblijf was, wordt de verkoop niet belast, tenzij u het heeft verhuurd of ander gebruik heeft gehad dat fiscale gevolgen kan hebben. 2. Fiscale regels: - Sinds 2023 wordt de vermogensrendementsheffing in box 3 geheven over uw vermogen minus vrijstellingen. Uw spaargeld van €20.000 valt onder de heffingsvrije voet (voor 2023 is dat €57.000 per persoon, dus u hebt geen belastingplicht over uw spaargeld). - Bij verkoop van een vastgoedbelegging wordt de eventueel behaalde winst niet apart belast, tenzij u het als ondernemer doet. - Als u het appartement als privé woning heeft gebruikt en verkoopt, zijn er geen directe belastingheffingen op de winst. 3. Mogelijke aftrekposten: - Aftrekposten zoals hypotheekrenteaftrek gelden alleen voor uw hoofdverblijf. Als het een beleggingspand was, kunt u de hypotheekrente mogelijk niet aftrekken. - Kosten verbonden aan de verkoop (bijvoorbeeld notariskosten, makelaarskosten) kunnen mogelijk als kosten worden aangemerkt in uw aangifte indien ze direct verband houden met de verkoop. 4. Hoe belastingdruk te minimaliseren: - Als het appartement een beleggingspand was en u heeft winst gemaakt, kunt u overwegen de verkoop op een fiscaal gunstig moment te doen, bijvoorbeeld in een jaar met lagere inkomsten. - Beperk de vermogensbelasting door uw spaargeld en eventuele andere bezittingen zo veel mogelijk onder de vrijstelling te houden. - Overweeg om uw fiscale positie te optimaliseren door bijvoorbeeld te investeren in beleggingen die gunstiger worden belast, of door gebruik te maken van fiscale regelingen zoals de jaarruimte voor lijfrentes. - Het is verstandig om de kosten die u hebt gemaakt bij de verkoop, zoals makelaarskosten, te documenteren voor mogelijk gebruik in de aangifte. 5. Samenvatting: - Bij verkoop van uw appartement in privé is er meestal geen directe belastingheffing over de winst. - Uw spaargeld valt onder de vrijstelling in box 3, dus geen extra belasting. - Als het een beleggingspand was, wordt de waarde in box 3 belast. - Voor specifieke en persoonlijke adviezen, zeker bij complexere situaties, raad ik aan een belastingadviseur te raadplegen. Heeft u verdere details over de aard van het appartement (huiskamer of beleggingspand), het gebruik en eventuele hypotheekschuld? Daarmee kan ik gerichter adviseren.

Zeker, hierbij een analyse van uw situatie en advies op basis van de Nederlandse belastingregels (zoals geldend voor 2023/2024). Let op: dit is algemeen advies; voor een exacte berekening raadpleeg een belastingadviseur. ### 1. Belastingregels die van toepassing zijn - **Box 3 (Vermogensrendementsheffing)**: Uw spaargeld van €20.000 valt in box 3. De eerste €57.000 (voor 2023; drempel jaarlijks aanpasbaar) aan vermogen is vrijgesteld voor alleenstaanden. Omdat uw spaargeld onder deze grens blijft, betaalt u hier **geen** vermogensbelasting over. - **Box 1 (Inkomen uit werk en woning)**: De verkoop van uw appartement heeft gevolgen voor: - **Eigenwoningforfait**: Valt weg na verkoop. - **Hypotheekrenteaftrek**: Stopt na verkoop. - **Overdrachtsbelasting**: Niet van toepassing bij verkoop (alleen bij aankoop). - **Bijverkoopregeling**: Mogelijk relevant (zie hieronder). ### 2. Belasting bij verkoop: Keuze tussen 2 regelingen Bij verkoop van uw eigen woning moet u kiezen tussen de **bijverkoopregeling** of de **vrijstellingsregeling**. Dit heeft grote invloed op uw belastingdruk: #### Optie A: Bijverkoopregeling - **Wat het is**: U stelt de belastingheffing over de winst (meerwaarde) uit totdat u een nieuwe eigen woning koopt. - **Voorwaarden**: - U koopt binnen 3 jaar na verkoop een nieuwe eigen woning. - De aankoopprijs van de nieuwe woning is minimaal gelijk aan de verkoopprijs van de oude woning. - **Voordeel**: Geen directe belasting over de winst. - **Nadeel**: De opgebouwde winst wordt in de nieuwe woning gestopt, wat uw hypotheek en eigenwoningforfait kan verhogen. #### Optie B: Vrijstellingsregeling (hoofdverblijf) - **Wat het is**: U gebruikt de **eenmalige vrijstelling** voor winst op uw hoofdverblijf. - **Voorwaarden**: - De woning was uw hoofdverblijf. - U heeft de woning minimaal 1 jaar in bezit gehad. - **Voordeel**: De gehele winst is **belastingvrij**. - **Let op**: Deze vrijstelling is eenmalig en kan later niet meer worden gebruikt. ### 3. Aanbevolen aanpak voor minimale belastingdruk 1. **Bepaal uw winst**: - Verkoopprijs min aankoopprijs (2015) min verbeteringskosten (onderhoud telt niet mee). - Houd rekening met eventuele notariskosten en makelaarskosten bij aankoop/verkoop. 2. **Kies de juiste regeling**: - Als u **niet van plan bent binnen 3 jaar een nieuwe eigen woning te kopen**, kies dan de **vrijstellingsregeling**. Dit is het voordeligst omdat de winst volledig belastingvrij is. - Als u **wel een nieuwe woning koopt**, kies dan de **bijverkoopregeling** om uitstel van belasting te krijgen. 3. **Spaargeld en box 3**: - Houd uw spaargeld onder de vrijstellingsgrens (€57.000 in 2023) om geen vermogensrendementsheffing te betalen. - Overweeg eventueel belastingvrij te sparen (bijv. via deposito's of spaarrekeningen die binnen de vrijstelling vallen). 4. **Hypotheek afsluiten**: - Als u een nieuwe woning koopt, kunt u opnieuw hypotheekrenteaftrek claimen, mits u een annuïteiten- of lineaire hypotheek afsluit. ### 4. Overige aftrekposten - **Kosten voor de verkoop**: Makelaarskosten, verduurzaamingskosten (indien van toepassing) kunnen de winst verlagen. - **Verhuis- en inrichtingskosten**: Zijn **niet** aftrekbaar. ### 5. Praktische stappen 1. **Bereken de exacte winst** met een belastingadviseur of via berekentools van de Belastingdienst. 2. **Houd documentatie bij**: aankoopakte, verkoopovereenkomst, bonnen voor verbeteringen. 3. **Meld de verkoop** in uw belastingaangifte in het jaar van verkoop. ### Conclusie Voor uw situatie is de **vrijstellingsregeling** waarschijnlijk het voordeligst, tenzij u snel een nieuwe woning koopt. Uw spaargeld blijft onder de box 3-grens, dus daar heeft u geen belastingdruk. Raadpleeg een professional voor een exacte berekening op basis van uw verkoopprijs en kosten.